Eingeschrankte Bestande Gegenuber Anreizoptionen




Eingeschränkte Bestände Gegenüber AnreizoptionenAktienoptionen vs. beschrankte Aktien: Ein Fall von Risiko vs. Belohnung Tragen Sie eine leuchtend orange Rettungsweste auf Ihrer nachsten Segeltour und niemand wird Sie fur Orlando Bloom in Pirates of the Caribbean verwechseln. Aber wenn das Schiff kentert, bleiben Sie uber Wasser, wahrend Ihre Freunde mit dem Schiff gehen. Eingeschrankte Bestande sind so. Es ist nicht so glamouros wie Mitarbeiter Aktienoptionen, die das Versprechen der gro?en Schatze bieten, wenn Ihr Unternehmen Aktien steigt. Aber wenn die Aktie kippt vorbei, youll dankbar, dass Sie eingeschrankt Lager haben. (Verwandte Geschichte: Aktienoptionen auf ihrem Weg zu pass233) Eingeschrankte Aktie gibt es schon seit einer langen Zeit, aber seine immer viel mehr Aufmerksamkeit jetzt, dass Microsoft beschlossen, es an die Arbeiter statt Aktienoptionen geben. Andere Unternehmen werden erwartet, dass Microsofts Beispiel folgen, so ist es wichtig, die Vor-und Nachteile dieser Form der Entschadigung zu verstehen. Der Umstieg auf Restricted Stock Weitere Unternehmen reduzierten ihre Aktienoptionsprogramme in diesem Jahr zugunsten von Restricted Stocks. Nach einer aktuellen Umfrage: 63: der Unternehmen reduziert Anzahl der Mitarbeiter Aktienoptionen gewahrt. 57: der Unternehmen neue oder selten verwendete Aktienanreizprogramme eingefuhrt. 63: Unternehmen, die neue oder selten verwendete Aktienanreizplane eingefuhrt haben, boten Restriktionsaktien an. Quelle: Mercer Human Resource Consulting Wie sie sich unterscheiden Aktienoptionen geben Ihnen das Recht, Ihre Aktien zu einem voreingestellten Preis zukunftig zu kaufen. Wenn der Aktienkurs steigt, bist du ein Gewinner. Angenommen, Ihr Unternehmen gibt Ihnen das Recht, 1000 Aktien zu 10 Aktien zu kaufen. Wenn die Aktie im Wert von 50 eine Aktie ist, wenn Sie Ihre Option ausuben, betragt Ihr Vorsteuergewinn 40.000. Aber wenn der Aktienkurs unter 10 Aktien fallt, sind die Optionen wertlos. Restricted Lager kostet Sie nichts, solange Sie die vesting Anforderungen erfullen. Das bedeutet in der Regel, dass Sie auf dem Job fur ein paar Jahre bleiben mussen. Aber sobald die Aktie geteilt ist, ist es das Ihre. Auch wenn der Preis seit dem Aktienstipendium gefallen ist, ist es immer noch etwas wert. Angenommen, Ihr Unternehmen gibt Ihnen 1.000 Aktien der Restricted Stock im Wert von 50 zum Zeitpunkt der Bewilligung. Wenn die Aktie Westen, ist es nur 10 wert. Sie haben noch einen Gewinn von 10.000. Die meisten Unternehmen vergeben weniger Aktien als Aktienoptionen. Ein Unternehmen, das zuvor 10.000 Aktienoptionen fur Arbeiter gab, wurde ihnen wahrscheinlich 3.000 bis 4.000 Aktien mit eingeschrankten Aktien zur Verfugung stellen, was Ihre Fahigkeit, von zukunftigen Gewinnen zu profitieren, beschrankt, sagt Bruce Brumberg, Redakteur von myStockOptions. Aktienoptionen arent in der Regel besteuert, bis Sie sie ausuben, die Ihnen einige Kontrolle uber, wenn Sie Ihre Steuern zahlen. Beschrankte Aktien werden im Jahr der Weste besteuert, unabhangig davon, ob Sie sie verkaufen oder nicht. Die IRS betrachtet die Aktienvergutung, so youll zahlen Steuern zu Ihrer normalen Einkommensquote, nicht die niedrigere Kapitalertragsrate, sagt Martin Nissenbaum, nationaler Direktor der personlichen Einkommensteuerplanung bei Ernst amp Young. Die meisten restricted Vorratswesten in den Stadien, sagt Brumberg, also mussen Sie moglicherweise nicht die gesamte Steuerrechnung in einem Jahr zahlen. Zum Beispiel, wenn Sie 4.000 Aktien von eingeschrankten Aktien zu erhalten, kann die Aktie in Schritten von 25 oder 1000 Aktien, ein Jahr Weste. Die Steuern basieren in der Regel auf dem Marktwert der Aktien, wenn sie Wahrung, nicht den Wert zum Zeitpunkt der Gewahrung. Wenn Ihre 1.000 Aktien der verbleibenden Aktien im Wert von 30 sind eine Aktie, wenn sie Weste, youll Einkommen Steuern auf 30.000, auch wenn die Aktien waren viel weniger wert zum Zeitpunkt der Gewahrung, sagt Gregory Merlino, Finanzplaner mit Ameriway Financial Services in Voorhees , NJ Es gibt eine Alternative zu zahlenden Steuern, wenn Ihr Bestand Westen, aber seine riskant. Sie konnen machen, was ist bekannt als eine Sektion 83 (b) Wahl, die Sie Steuern Steuern innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt der Stipendien erfordert. Youll Zahlung Einkommensteuer auf der Grundlage der Wert der Aktie zum Zeitpunkt des Zuschusses, und kunftige Gewinne werden mit dem niedrigeren Kapitalertrag besteuert werden. Steigt die Aktie zwischen dem Zeitpunkt der Gewahrung und der Ausubungspramie signifikant an, wird eine 83 (b) Wahl eine wesentlich geringere Steuerentschadigung ergeben. Einige eingeschrankte Aktienprogramme erlauben diese Strategie nicht. Es gibt gro?e Nachteile, um eine 83 (b) Wahl, sagt Mike Busch, Finanzplaner mit Vogel Financial Advisors in Dallas. Wenn Sie Ihren Job vor der Aktien Weste, youll am Ende zahlen Steuern auf Einkommen Sie nie erhalten. Ebenso, wenn die Aktien im Wert sinken, wird die IRS nicht zuruckerstatten Ihre Uberzahlung. Gewinne und Dividenden 8226 Wenn Ihre Restricted Dividenden ausgeschuttet werden, erhalten Sie Dividendenausschuttungen, auch wenn Ihre Aktien unverfallbar sind. Die Dividenden gelten als Einkommen, so youll zahlen Sie Ihre ordentlichen Einkommensteuersatz, nicht die niedrigeren 15 Rate, sagt Nissenbaum. Sobald die Aktie wachst, werden Dividenden mit dem niedrigeren Satz besteuert. Wenn Sie eine 83 (b) Wahl machen, aber youll zahlen die 15 Rate auf Dividenden sofort. 8226 Wenn Sie an Ihrem verbotenen Vorrat festhalten, nachdem es gehabt hat, sein Thema einer regelma?igen Kapitalgewinnbehandlung. Solange Sie warten, mindestens ein Jahr zu verkaufen, youll fur die 15 Kapitalgewinne Rate fur Gewinne qualifizieren. Sandra Block deckt personliche Finanzen fur USA HEUTE. Ihre Geldspalte erscheint dienstags. Klicken Sie hier fur einen Index Ihrer Geldspalten. E-mail sie an: sblockusatoday. RSUs ist ein A-Rating BBB-Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Zentrum von allem, was wir tun ist ein starkes Engagement fur unabhangige Forschung und die gemeinsame Nutzung der profitablen Entdeckungen mit Investoren. Diese Widmung zu geben Investoren einen Handelsvorteil fuhrte zur Schaffung unserer bewahrten Zacks Rank Stock-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Ertrage beziehen sich auf einen Zeitraum von 1986-2011 und wurden von Baker Tilly, einem unabhangigen Wirtschaftsprufungsunternehmen, gepruft und belegt. Informieren Sie sich uber die oben dargestellten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzogert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzogert. Post Navigation RSUs vs Restricted Stock vs. Stock Options Fur eine fruhe Phase oder Startup-Unternehmen, welche Art von Equity-Anreiz ist besser Eine RSU oder eine beschrankte Aktienauszeichnung oder eine Aktienoption RSUs vs Restricted Stock vs Stock Options Die kurze Antwort ist in der Regel nicht eine gute Idee in der fruhen Phase oder Startup Unternehmen Einstellung, und ob eine Option ist besser als eine beschrankte Aktienauszeichnung hangt von zwei Dingen: den fairen Marktwert der company8217s Stammaktien, Und die Fahigkeit des Pramienempfangers, heute Steuern zu tragen. Warum RSU im Allgemeinen Don8217t Sense fur Early Stage Companies RSUs generell don8217t Sinn machen fur fruhen Buhne Unternehmen, weil sie weniger vorteilhaft als entweder eingeschrankte Aktienpreise oder Optionen, sondern bringen eine Menge mehr Komplexitat. In Startupland sollte die Komplexitat vermieden werden, um die Rechts - und Rechnungsfuhrungskosten zu senken. RSUs sind weniger vorteilhaft als Optionen oder eingeschrankte Aktienpreisen, weil RSUs funktionieren. Bei einer RSU erhalt der Pramienempfanger keine Aktie oder eine Option zum Kauf von Aktien. Stattdessen erhalt der Empfanger einen Einheitspreis. Nicht auf Lager, sondern ein Einheitspreis. Nr. 83 (b) Die Wahl kann mit dem Erhalt eines Einheitsausweises erfolgen, da eine Wahl erst nach dem Erwerb der tatsachlichen Aktien moglich ist. (Genau wie Sie eine 83 (b) Wahl auf den Eingang einer Option konnen Sie nur die Wahl auf den Erhalt der tatsachlichen Aktien zu machen.) Es gibt keine Steuer aufgrund der Eingang einer RSU, was gut ist, aber hier Ist das Problem: Der Einheitspreis unterliegt der Gewahrleistung. Wenn die Anteile ausliefern, wird das Unternehmen die Aktien an den Auszahlungsempfanger liefern. Die Aktien der gelieferten Aktien werden dann als ordentliches Einkommen besteuert werden, zu diesem Zeitpunkt. Zu diesem Zeitpunkt kann der Wert der Anteile erheblich gestiegen sein, seitdem die RSU vergeben wurde und die falligen Steuern erheblich mehr sein konnen als der Empfanger erwartet oder der Empfanger kann. Aus diesem Grund in einem fruhen Stadium Unternehmen, Preistrager in der Regel entweder lieber Aktienoptionen oder beschrankte Aktienpreise. RSUs konnen und machen eine Menge Sinn fur mehr reife Unternehmen, vor allem offentliche Unternehmen, die Auszeichnung Empfanger mit der Fahigkeit, sofort verkaufen Aktien zu finanzieren Steuerverbindlichkeiten bieten konnen. Oder Unternehmen, die erhebliche Barreserven haben und die helfen konnen Mitarbeiter ihre Steuern zu finanzieren. Oder Unternehmen, die in absehbarer Zeit ein offentliches Angebot geplant haben. Aber im Start-Land, das ist selten der Fall. Besteuerung von Aktienoptionen Aktienoptionen sind nach Erhalt nicht steuerbar, solange sie zum Marktpreis bewertet werden. Dies ist schon, weil der Empfanger kann die Steuer zu verschieben, bis Option Ubung. Aktienoptionen sind auch nicht nach Vesting steuerpflichtig. Ein weiteres Merkmal der Aktienoptionen. Eine Aktienoption ist bei exercise8211 steuerbar, aber die steuerlichen Konsequenzen hangen davon ab, ob es sich um eine nicht-statutarische oder nicht-qualifizierte Aktienoption oder eine Anreizaktienoption handelt. Ich habe daruber ausfuhrlich in anderen Blog-Posts geschrieben. Siehe z. B. ISOs vs. NQOs. Siehe auch, Top 6 Grunde fur die Gewahrung von NQOs uber ISOs. Der Zeitpunkt der Aktienoptionsubung ist typischerweise unter der Kontrolle des Optionsnehmers, nach der Ausubung. Optionen sind gut fur diesen Grund8211die Optionsnehmer kann in der Regel steuern die Haufigkeit der steuerpflichtigen event8211which Ubung ist. Unabhangig davon, ob die Option eine NQO oder eine ISO ist, beginnt die Kapitalertragsbeteiligungsperiode erst mit der Ausubung. Die Besteuerung von Restricted Stock Awards Die Restricted Stock Awards konnen entweder nach Erhalt durch eine 83 (b) Wahl steuerpflichtig sein oder werden bei Ausubung der 83 b) Wahlfreiheit steuerpflichtig. Beide Situationen sind problematisch. Manchmal kann ein Pramienempfanger die Steuer fallig stellen, wenn sie eine 83 (b) Wahl nach Erhalt der Aktien machen. Und manchmal kann ein Pramienempfanger die fallige Steuer leisten, wenn die Aktien Weste. So, wenn man bedenkt, ob jemand eine Aktienausschuttung oder eine Aktienoption zu gewahren, ist es eine gute Idee fur Unternehmen, um die Fahigkeit der Auszeichnung Empfanger zu zahlen Steuern heute. Wenn der Wert der company8217s-Aktie ist sehr niedrig8211such, dass eine Aktien-Auszeichnung wird nicht geben, dass viel Steuer heute8211stock Awards kann schon sein, weil der Empfanger erhalten konnen, und starten Sie ihre Kapitalgewinn Haltefrist sofort. Was sollten Sie tun Eine Sache, die Sie tun konnen, ist Lobby Ihre Kongressvertreter, das Gesetz zu andern. 8220 Ich glaube nicht, dass es einen optimalen Weg gibt, Mitarbeiter-Equity zu diesem Zeitpunkt herauszugeben. Jede der drei Optionen, eingeschrankten Aktien und RSUs hat Vorteile und Nachteile.8221 Was konnte Kongress tun Wie Dan Lear und ich schrieben, konnten sie die Ubertragung von Aktien nicht steuerpflichtig in den Arbeitgeber-Kontext fur illiquide private Aktien. Tabelle Zusammenfassend einige der Unterschiede in Award-Typen Post navigation Abonnieren Sie Blog uber Email